🗓️ 최종 업데이트: 2026년 10월 2일 | 정보 기준: 조세특례제한법(현행) 및 2026년 세제개편안 보도
ISA는 ‘절세 만능통장’으로 불리지만, 비과세 한도 숫자가 글마다 달라서 헷갈리기 쉬워요. 실제로 많이 보이는 ‘비과세 1,000만원·납입 4,000만원’은 국회를 통과하지 못한 예전 정부안 숫자예요.
ISA 계좌 비과세를 지금 적용되는 한도와 조건, 만기 활용법, 2026년 세제개편안의 생산적금융 ISA까지 구분해서 정리했어요. 투자 권유가 아니라 제도 정리예요.
빠른 핵심 요약
ISA 계좌 비과세 2026, 결론만 먼저:
→ 현행 비과세 한도: 순이익 200만원, 서민형 400만원
→ 초과 이익은 9.9% 분리과세, 의무 가입기간 3년
→ 납입 연 2,000만원(이월 가능)·총 1억원
→ '비과세 1,000만원·납입 4,000만원'은 국회 미통과 정부안
→ 생산적금융 ISA(국내 투자 이자·배당 전액 비과세)는 2026년 세제개편안, 국회 심사 전
이 글에서 다루는 것:
→ 현행 한도와 조건
→ 비과세 혜택 구조
→ 자주 틀리는 숫자
→ 생산적금융 ISA 개편안
→ 만기 활용ISA 계좌 비과세 한도와 ISA 계좌 비과세 조건
만 19세 이상(근로소득이 있으면 만 15세 이상)이면 가입할 수 있고, 직전 3년 안에 금융소득종합과세 대상이었다면 가입할 수 없어요. 3년 이상 유지하면 계좌에서 생긴 순이익 중 200만원(서민형·농어민 400만원)까지 세금이 없어요.
| 현행 ISA (2026년 10월 기준) | 내용 |
|---|---|
| 가입 | 만 19세 이상 (근로소득 있으면 만 15세 이상), 직전 3년 금융소득종합과세자 제외 |
| 납입 한도 | 연 2,000만원 (안 쓴 한도 이월), 총 1억원 |
| 의무 가입기간 | 3년 |
| 비과세 | 순이익 200만원 (서민형·농어민 400만원) |
| 초과분 | 9.9% 분리과세 |
ISA 계좌 비과세 혜택, 왜 유리할까
계좌 안에서 이익과 손실을 합친 순이익에만 과세하고, 비과세 한도를 넘는 이익도 일반 15.4%가 아닌 9.9%로 분리과세해요. 배당주를 ISA로 보유하면 배당소득세 부담이 줄어드는 이유예요. 배당 일정은 삼성전자 배당금 지급일에 정리해뒀어요.
ISA 계좌 비과세 천만원, 사실일까
정부는 2024년 세법개정안에서 납입 한도를 연 4,000만원으로, 비과세 한도를 500만원(서민형 1,000만원)으로 올리겠다고 했지만 국회를 통과하지 못했어요. 2026년 10월 기준으로 적용되는 숫자는 여전히 200·400만원이에요.
| 자주 보는 숫자 | 실제 상태 (2026년 10월) |
|---|---|
| 비과세 500만원·서민형 1,000만원 | 2024년 정부안 — 국회 통과 못 함, 현행 200·400만원 |
| 납입 연 4,000만원·총 2억원 | 2024년 정부안 — 국회 통과 못 함, 현행 연 2,000만원·총 1억원 |
| 이자·배당 전액 비과세 | 2026년 생산적금융 ISA 정부안 — 국회 심사 전 |
생산적금융 ISA, 2026년 세제개편안
2026년 8월 3일 발표된 세제개편안에는 국내 상장주식·국내 주식형 펀드 등에 투자해 생긴 이자·배당을 금액 제한 없이 비과세하는 생산적금융 ISA가 담겼어요. 의무기간 3년·최대 10년이고, 15~34세 청년은 납입액의 10%를 소득공제하는 청년형도 제안됐어요.
| 2026년 세제개편안 (정부안, 국회 심사 전) | 내용 |
|---|---|
| 생산적금융 ISA 신설 | 국내 상장주식·국내 주식형 펀드 등에 투자하면 이자·배당 전액 비과세 |
| 기간 | 의무 3년, 최대 10년 / 2027년 1월 시행·2029년 말까지 가입 목표 |
| 청년형 | 15~34세·총급여 7,500만원 이하는 납입액 10% 소득공제 (최대 85만원) |
| 일반 ISA | 혜택은 유지하되 계약기간 5년 상한·납입한도 이월 폐지 제안 |
일반 ISA는 계약기간을 5년으로 제한하고 납입 한도 이월을 없애는 방향도 함께 제안됐어요. 모두 국회 통과 전이라 확정된 내용은 아니에요.
ISA 절세계좌, 만기 때 활용법
ISA 만기 후 60일 안에 연금저축이나 IRP로 옮기면 이전 금액의 10%(최대 300만원)가 연금계좌 세액공제 대상에 더해져요. 연금계좌 세금 구조는 퇴직연금 수령방법에서, 청년 상품 비교는 청년형 ISA vs 청년미래적금과 청년미래적금 2차 신청 기간에서 볼 수 있어요.
| ISA 만기 활용 | 내용 |
|---|---|
| 연금계좌로 이전 | 만기 후 60일 안에 연금저축·IRP로 옮기면 |
| 추가 세액공제 | 이전 금액의 10%, 최대 300만원 공제 대상 |
| 재가입 | 만기 자금으로 새 ISA를 다시 시작할 수도 있음 |
FAQ
ISA 계좌 비과세 한도는 얼마인가요?
A. 2026년 10월 기준 순이익 200만원, 서민형·농어민 400만원이에요.
ISA 계좌 비과세 조건을 한 번에 정리하면요?
A. 만 19세 이상(근로소득자 15세 이상), 직전 3년 금융소득종합과세자 제외, 3년 이상 유지예요.
ISA 계좌 비과세 혜택이 한도를 넘으면 어떻게 되나요?
A. 초과 이익은 9.9%로 분리과세돼요.
ISA 계좌 비과세 천만원은 시행 중인가요?
A. 아니요, 2024년 정부안이 국회를 통과하지 못해 현행 한도가 유지되고 있어요.
생산적금융 ISA는 무엇인가요?
A. 국내 자산 투자 이자·배당을 전액 비과세하는 새 ISA로, 2026년 세제개편안에 담긴 정부 제안이에요.
ISA 절세계좌 만기 후엔 무엇을 하면 좋나요?
A. 60일 안에 연금계좌로 옮기면 이전액 10%(최대 300만원)가 세액공제 대상에 추가돼요.
마무리
ISA는 지금 기준으로도 3년 유지 시 200만원(서민형 400만원) 비과세와 9.9% 분리과세라는 분명한 혜택이 있어요. 개편안 숫자에 휘둘리기보다 현행 기준으로 계좌를 활용하고, 국회 결과가 나오면 바뀐 부분만 다시 확인하세요.
